O plano de financiamento é um elemento essencial da previsão financeira elaborada por ocasião da criação ou aquisição de uma empresa. Inclui o plano de financiamento inicial e o plano de financiamento de 3 anos.
Para que serve o plano financeiro?
O objetivo do plano financeiro do plano de negócios é dar uma indicação do desempenho financeiro e da futura posição de caixa da empresa.
Ninguém pode prever o futuro com precisão, então o papel do plano financeiro não é prever o futuro, mas quantificar o cenário mais confiável com base nas informações descobertas durante sua pesquisa de mercado.
Que perguntas o plano financeiro deve responder?
Seus parceiros financeiros têm expectativas muito específicas em relação ao plano financeiro de seu plano de negócios. Para melhor compreendê-los, recomendamos a leitura deste artigo: as questões que devem ser respondidas pelo plano financeiro do seu plano de negócios.
Qual é o conteúdo do plano financeiro?
O plano financeiro deve conter pelo menos as seguintes demonstrações financeiras previstas para os próximos 3 anos:
- a declaração de renda provisória mostrando o lucro ou prejuízo realizado,
- o balanço provisório que mostra a situação financeira da empresa (dívidas, patrimônio líquido e ativos),
- a previsão de fluxo de caixa, que mostra a capacidade de geração de caixa da empresa.
Essas previsões financeiras devem ser acompanhadas de análises e comentários detalhando as principais premissas utilizadas para estabelecê-las.
Se você estiver fazendo sua previsão financeira como parte da criação de um negócio, uma versão mensal dessas demonstrações financeiras geralmente será solicitada para o primeiro ano.
O que é um plano de financiamento?
Um plano de financiamento é um documento que apresenta as necessidades financeiras de uma empresa no seu início e depois ao longo de vários anos e os recursos financeiros atribuídos em troca. O objetivo do plano de financiamento é equilibrar as necessidades e recursos da empresa com consistência.
Na prática, uma previsão financeira inclui dois planos de financiamento:
- Um plano de financiamento inicial, a fim de avaliar a situação no momento da criação,
- E um plano de financiamento em anos orçados , geralmente usamos um período de 3 anos.
O plano de financiamento inicial é usado para calcular o custo total do projeto no início e determinar seu pacote financeiro. É apresentado na forma de tabela em 2 partes:
Por um lado, a necessidade de financiamento para iniciar a atividade, e, por outro lado, os recursos financeiros destinados ao financiamento dessas necessidades.
O inicial precisa ser financiado
As necessidades iniciais a serem financiadas consistem nos investimentos necessários à criação da atividade e na necessidade de capital de giro inicial.
Os investimentos devem ser retidos pelo seu preço de compra, excluindo impostos. Encontramos em particular:
- Aquisição de materiais, ferramentas, máquinas, móveis, veículos;
- Aquisições de terrenos e edifícios, bem como despesas com obras, remodelações e acessórios;
- Aquisições de licenças, patentes, marcas registradas, direitos de arrendamento, ativos de negócios, taxas de inscrição para criações franqueadas,
- Depósitos e garantias pagas,
- Títulos da empresa em caso de participação no capital ou resgate.
A necessidade de capital de giro reflete o caixa exigido pela empresa para financiar o hiato entre as entradas e saídas de dinheiro vinculadas à atividade. No plano de financiamento inicial, em princípio, só encontramos saídas de caixa que correspondem às compras (excluindo investimentos) necessárias para iniciar o negócio, tais como:
- Os custos relacionados com o estabelecimento da empresa,
- A compra do estoque inicial,
- Pequenas compras de equipamentos e suprimentos.
- Recursos financeiros iniciais
- Os recursos financeiros iniciais são constituídos por todos os meios colocados à disposição da empresa no seu arranque para fazer face às necessidades.
Encontramos em particular:
- as contribuições de capital: contribuições em dinheiro e contribuições em espécie,
- as contribuições da operadora para empresas individuais,
- o parceiro de conta corrente de entrada,
- os empréstimos contraídos,
- concessões de equipamento recebidas na criação.
Como fazer isso na prática?
Na prática, você pode desenvolver seu plano de financiamento inicial fazendo o seguinte:
- Orçamentar os custos associados ao início de um negócio,
- Identificar e avaliar todos os investimentos necessários para a condução do projeto,
- Calcule a necessidade de capital de giro na inicialização,
- Liste todas as contribuições feitas pelos parceiros ou pelo operador individual ,
- Procure todo o financiamento que a empresa puder obter.
- Equilibre e analise sua consistência.
- Exemplo de um plano de financiamento inicial
- amostra de plano de financiamento inicial
- Estabelecer o plano de financiamento em 3 anos
- O plano de financiamento de 3 anos (que também pode cobrir um período mais curto ou mais longo dependendo do período escolhido para as previsões) é usado para verificar se há recursos financeiros suficientes para cobrir as necessidades financeiras da empresa nos anos orçados.
Elementos para incorporar
O plano de financiamento inicial serve de base e depois incorpora os eventos relacionados aos anos orçados. Aqui está uma lista do que incorporamos com frequência:
- Novos investimentos feitos,
- Novas contribuições de capital ou na conta corrente de um sócio,
- Novos empréstimos contraídos,
- Distribuições de dividendos ou retiradas pelo operador individual,
- Recebidas concessões de equipamentos,
- A mudança na necessidade de capital de giro,
- O fluxo de caixa ou déficit de fluxo de caixa.
O estabelecimento do plano de financiamento em 3 anos, idealmente, requer o uso de um aplicativo especializado para construir sua previsão.
Quanto tempo para o plano de financiamento?
O plano de financiamento é geralmente estabelecido em um período de 3 anos.
O período a reter para o seu estabelecimento corresponde, na prática, ao período retido para a previsão em geral.
As conclusões do plano de financiamento
Uma vez estabelecido o plano de financiamento, deve-se verificar se as necessidades iniciais relacionadas ao início do negócio estão suficientemente financiadas e se a estrutura financeira é saudável ao longo dos anos orçados.
Também é necessário garantir que:
- As contribuições dos sócios correspondem ao que está previsto nos futuros estatutos da sociedade;
- O montante do empréstimo não é desproporcional em comparação com as contribuições dos parceiros. Em princípio, o patrimônio líquido deve representar pelo menos 25-30% do financiamento geral;
- A variação do fluxo de caixa do plano de financiamento é consistente com a demonstração do fluxo de caixa;
- As distribuições de dividendos ou deduções do operador previstas são integradas no plano de financiamento;
- Os recursos financeiros não se limitam à cobertura das necessidades, mas sim que existe um excedente para antecipar despesas não previstas inicialmente e possíveis períodos futuros de difícil atividade.
Por hoje é só!
Um forte abraço,
Rodrigo Colombo.
